Les primes d’intéressement et de participation prolongent désormais le salaire et révèlent la politique sociale de votre entreprise. Avec l’offre « Crédit Mutuel épargne salariale », l’épargne d’entreprise change d’échelle.
Vous cherchez à attirer des talents, à contenir votre masse salariale et à donner plus de sens à la rémunération variable ? Les dispositifs collectifs du Crédit Mutuel offrent un avantage fiscal, tout en simplifiant la gestion de l’épargne des salariés, grâce à des supports d’investissement et des outils digitaux conçus pour être utilisables au quotidien.
Pourquoi choisir Crédit Mutuel Épargne Salariale pour votre entreprise ?
Pour une entreprise, travailler avec le Crédit Mutuel pour l’épargne salariale signifie bénéficier d’un partenaire bancaire de long terme, déjà présent sur le compte courant, le financement et les moyens de paiement. Les solutions sont intégrées dans le quotidien de l’entreprise, ce qui simplifie la mise en place de la participation, de l’intéressement et de la prime de partage de la valeur. L’offre du Crédit Mutuel se positionne face à des acteurs comme l’épargne salariale chez Natixis , avec une approche centrée sur la relation de proximité et la connaissance des besoins locaux.
Au-delà de l’aspect technique, les dirigeants recherchent un interlocuteur stable pour suivre leurs dispositifs d’épargne salariale. Cette relation de long terme repose sur la proximité bancaire, un vrai accompagnement PME et un réseau de caisses qui renforcent la confiance des employeurs.
PEE et PERCOL : quelles solutions proposées et pour qui ?
Le Crédit Mutuel propose aux entreprises un duo de dispositifs pour structurer l’épargne salariale : le PEE, axé sur des projets à moyen terme, et le PERCOL, pensé pour la retraite. Ces solutions accueillent la participation, l’intéressement et la prime de partage de la valeur. Dans le cadre du PEE, le salarié constitue une épargne à horizon de cinq ans, tandis que le PERCOL vise une durée plus longue. Le PEE fonctionne comme un véritable plan d’épargne entreprise, alors que le PERCOL s’inscrit dans une logique d’épargne retraite collective pilotée avec l’appui de la banque. Les grandes différences entre ces deux cadres se lisent dans quelques repères clés.
- PEE : épargne bloquée en principe cinq ans, avec plusieurs cas de sortie anticipée.
- PERCOL : épargne destinée à la retraite, récupérée au départ ou dans quelques situations prévues par la loi.
- Sources d’alimentation : participation, intéressement, prime de partage de la valeur et transferts d’anciens dispositifs.
- Gestion : choix de supports plus ou moins dynamiques, adaptés au profil de risque du salarié.
Les flux d’épargne proviennent à la fois des accords collectifs et des apports personnels. Dans ce cadre, des versements volontaires restent ouverts à tout le public éligible défini par l’accord d’entreprise.
À retenir : depuis 2024, le duo PEE / PER Collectif constitue la combinaison de référence des plans d’entreprise, et les versements volontaires sur le PERCOL peuvent être déductibles du revenu imposable dans la limite du plafond d’épargne retraite.
Abondement employeur et versements : plafonds, règles et exemples
Sur un plan d’épargne salariale Crédit Mutuel, le salarié peut effectuer des versements volontaires programmés ou ponctuels, dans la limite légale de 25 % de sa rémunération annuelle brute. L’entreprise complète ces apports par un abondement, paramétré en pourcentage du versement et encadré par des plafonds d’abondement définis dans l’accord. Les équipes RH s’appuient sur des simulateurs pour simplifier le calcul des versements et vérifier le respect des règles, en particulier pour les salariés à temps partiel ou disposant de plusieurs contrats successifs au cours de l’année.
Les primes issues de la performance collective peuvent être versées directement sur l’épargne salariale Crédit Mutuel. Les primes de participation et intéressement peuvent aussi être orientées vers le PEE ou le PERCOL, à côté d’éventuelles souscriptions d’actions de l’entreprise proposées à tarif préférentiel.
Bon à savoir : pour un salarié imposé à 30 %, un abondement de 800 € versé sur un PEE coûte bien moins qu’une prime équivalente, grâce à l’absence de double imposition.
Fiscalité et cotisations : ce que les PME doivent savoir
Les dispositifs d’épargne salariale Crédit Mutuel bénéficient d’un cadre fiscal avantageux pour le salarié. Les sommes issues de la participation ou de l’intéressement placées sur un PEE profitent généralement d’une exonération d’impôt sur le revenu, à condition de respecter la durée de blocage prévue. En parallèle, les gains restent soumis aux prélèvements sociaux, dont la CSG et CRDS, appliqués lors du versement ou au moment de la sortie des avoirs.
Pour l’employeur, l’abondement versé sur un PEE ou un PERCOL constitue une rémunération complémentaire attractive par rapport à une prime. Il n’entre pas dans l’assiette habituelle des charges sociales, ce qui réduit le coût global de l’avantage accordé. Ces montants restent déductibles du bénéfice imposable et améliorent la trésorerie par rapport à une augmentation de salaire classique.
Cas de déblocage anticipé depuis 2024 : quels projets financés ?
Depuis 2024, les salariés disposant d’un PEE au Crédit Mutuel peuvent solliciter un déblocage anticipé pour certains projets de vie. Les sommes normalement bloquées cinq ans deviennent ainsi mobilisables, sous réserve de respecter le cadre légal et de fournir les justificatifs demandés, comme des devis, factures ou attestations signées.
Une nouvelle catégorie de dépenses est éligible lorsqu’elle vise une rénovation énergétique de la résidence principale, par exemple l’isolation ou le changement de chaudière. Autre projet possible, l’achat d’un véhicule propre, comme une voiture électrique ou un vélo à assistance. Le soutien financier à un proche aidant fait aussi partie des motifs légaux ouvrant droit à ce déblocage. Les principaux cas peuvent se résumer ainsi.
- Travaux d’isolation, changement de fenêtres ou de système de chauffage performant.
- Achat d’un véhicule électrique, hybride rechargeable ou d’un vélo à assistance électrique.
- Dépenses engagées pour accompagner un proche en perte d’autonomie.
- Autres projets déjà prévus par la loi, comme l’achat ou la rénovation de la résidence principale.
Obligation de partage de la valeur en 2025 : comment s’y conformer pas à pas ?
La loi de partage de la valeur impose à compter du 1er janvier 2025 de nouveaux mécanismes pour les entreprises de 11 à 49 salariés bénéficiaires. Les dirigeants doivent vérifier chaque année leurs résultats, car certaines situations déclenchent l’obligation de verser une part des bénéfices aux équipes.
Un premier travail consiste à identifier si l’entreprise dépasse les seuils de bénéfice net par rapport au chiffre d’affaires. Dès que ces seuils d’éligibilité sont atteints plusieurs années de suite, un dispositif de partage doit être choisi. L’option peut prendre la forme d’un accord d’intéressement, d’une prime de partage de la valeur ou d’un accord de participation, intégrés dans une démarche de mise en conformité négociée avec les représentants du personnel.
À noter : un accord conclu pour trois ans permet de sécuriser le cadre juridique tout en donnant de la visibilité aux salariés sur les montants potentiels.
Gestion financière avec Crédit Mutuel Asset Management : quelles options d’investissement ?
La gestion financière de l’épargne salariale au Crédit Mutuel repose sur une architecture de fonds largement diversifiée, accessible dès la mise en place du PEE ou du PERCOL. Au‑delà des supports sécurisés de trésorerie, vous pouvez orienter les versements vers des FCPE diversifiés adaptés à différents profils de risque, du plus prudent au plus offensif.
Pour structurer un portefeuille adapté à vos salariés, l’offre Crédit Mutuel Épargne Salariale articule plusieurs catégories de supports, du court au long terme. Les profils prudents privilégieront des placements proches des fonds monétaires, tandis que les profils dynamiques viseront des supports investis en fonds actions internationaux ou une gestion pilotée intégrant progressivement davantage d’actions au fil de l’avancement de la carrière du salarié.
Services digitaux et accompagnement de proximité pour les salariés et DRH
Les entreprises clientes du Crédit Mutuel Épargne Salariale bénéficient d’outils en ligne qui simplifient la gestion quotidienne des plans pour les services RH comme pour les salariés. L’accès aux comptes s’effectue via une plateforme sécurisée qui centralise versements, arbitrages, historique des opérations et documents légaux, avec différents niveaux de droits pour le gestionnaire d’entreprise et pour chaque titulaire.
L’expérience utilisateur côté salarié a été pensée pour être accessible depuis un ordinateur comme sur smartphone, avec des parcours guidés pour chaque type d’opération courante. L’interface web est synchronisée avec une application mobile ergonomique, et l’ensemble est complété par des simulateurs d’épargne intégrés ainsi qu’un conseil dédié proposé par les équipes, afin de tester différents scénarios de versements, de suivre ses objectifs et d’échanger avec un interlocuteur RH ou bancaire.
Exemples de gains pour les salariés selon leur situation fiscale
Pour un salarié qui touche une prime de 1 000 euros, la différence entre versement sur le bulletin de paie et affectation sur un PEE Crédit Mutuel peut être marquante. La prime soumise aux charges sociales puis à l’impôt laisse moins en poche, surtout pour ceux dont le taux marginal d’imposition est élevé.
Placée sur le plan d’épargne salariale, la prime bénéficie d’une exonération d’impôt sur le revenu dans les limites légales. Cette mécanique crée une économie d’impôt significative et, ajoutée à l’abondement de l’entreprise, permet d’obtenir un rendement net bien plus élevé que celui d’une épargne classique. Un petit comparatif scénarios sur plusieurs années met en lumière un capital final plus conséquent pour une charge budgétaire équivalente pour l’employeur comme pour le salarié.
PME : quelles opportunités concrètes pour attirer et fidéliser ?
Pour une PME, l’épargne salariale proposée par le Crédit Mutuel transforme une charge de rémunération en levier social. À partir de 2025, les entreprises de 11 à 49 salariés concernées par la loi sur le partage de la valeur pourront négocier intéressement, participation et plans d’épargne plutôt que d’augmenter uniquement les salaires fixes. Ce cadre modulable s’intègre facilement dans une politique salariale globale, adaptée aux cycles de résultat de l’entreprise et aux attentes des équipes.
Pour les dirigeants, ces dispositifs deviennent un argument concret lors des recrutements et des entretiens annuels. L’amélioration de l’attractivité employeur se combine avec une meilleure fidélisation des talents, car les salariés perçoivent directement les fruits de la performance collective via la participation, l’intéressement et l’abondement sur les plans Crédit Mutuel Épargne Salariale.
